راهنمای مالیات در ترکیه – راهنمای مالیاتی 2025

راهنمای مالیات در ترکیه (3)
مدت مطالعه : 5 دقیقه

مالیات در ترکیه

ترکیه یکی از رقابتی ترین نرخ های مالیات شرکتی را در میان کشورهای عضو OECD دارد. قانون مالیات شرکت های ترکیه به طور قابل توجهی مقررات روشن، عینی و هماهنگ است که مطابق با استانداردهای بین المللی است. قانون مالیات ترکیه ممکن است تحت سه عنوان اصلی طبقه بندی شود. که در ادامه این مقاله از شرکت مهاجرتی شاهان اپلای به آن می پردازیم.

1.مالیات بر درامد ترکیه

قانون مالیات ترکیه شامل دو مالیات بر درامد اصلی یعنی مالیات بر درامد شخصی و مالیات بر درامد شرکت ها است.

بیشتر بخوانید: مهاجرت به عمان 

مالیات بر درامد شخصی

درامد اشخاص حقیقی مشمول مالیات بر درامد شخصی می باشد. درامد به عنوان مقدار خالص تمام درامد و درامد حاصل از یک فرد در یک سال تقویمی تعریف می شود. درامد یک فرد ممکن است شامل یک یا چند عنصر درامدی زیر باشد:

  1. سود کشاورزی
  2. سود کسب و کار
  3. حقوق و دستمزد
  4. درامد از خدمات شخصی مستقل
  5. درامد از اموال و حقوق غیر منقول (درامد اجاره)
  6. درامد از اموال منقول (درامد از سرمایه گذاری)
  7. سایر درامدها و درامدها

بیشتر بخوانید: ویزای درمانی ترکیه

راهنمای مالیات در ترکیه (3)

مقیاس مالیات بر درامد ترکیه مترقی است، به این معنی که نرخ مالیات با افزایش درامد افزایش می یابد. نرخ مالیات بر درامد فردی از 15٪ تا 40٪ متفاوت است.

نرخ مالیات بر درامد فردی قابل اجرا برای سال 2023 به شرح زیر است:

بیشتر بخوانید: قیمت لحظه ای ارز

براکت های مالیات بر درامد اشتغال

درامد مشمول مالیات (TRY)مالیات بر انتهای پایین (TRY)مالیات بر بیش از حد (٪)
انتهای پایینپایان بالا
070,00015
70,000150,00010,50020
150,000550,00026,50027
550,0001,900,000134,50035
1,900,000607,00040

دستمزد تا حداقل دستمزد مشمول مالیات بر درامد و مالیات تمبر نیست. این همچنین در مورد کمک هزینه های روزانه غذا و حمل و نقل، که به ترتیب در TRY 110 و TRY 56 برای سال 2023 تعیین شده است، اعمال می شود.

بیشتر بخوانید: قیمت لیر

راهنمای مالیات در ترکیه (3)

براکت های مالیات بر درامد غیر اشتغال

درامد مشمول مالیات (TRY)مالیات بر انتهای پایین (TRY)مالیات بر بیش از حد (٪)
انتهای پایینپایان بالا
070,00015
70,000150,00010,50020
150,000370,00026,50027
370,0001,900,00085,90035
1,900,000621,40040

بیشتر بخوانید: اقامت تحصیلی ترکیه

مثال

با فرض اینکه یک فرد دارای درامد اشتغال مشمول مالیات سالانه 300.000 TRY باشد، مبلغ مالیاتی زیر قابل پرداخت خواهد بود: 

انتهای پایین (TRY)انتهای بالایی (TRY)نرخ مالیات (٪)محاسبهمبلغ مالیات (TRY)
070,0001570,000 * 0.1510,500.00
70,000150,00020(150,000 – 70,000) * 0.2016,000.00
150,000300,00027(300,000 – 150,000) * 0.2740,500.00
مجموع مبلغ مالیات67,000.00
حداقل دستمزد معافیت مالیاتی*20,390.97
مبلغ مالیات قابل پرداخت46،609.03

* معافیت مالیات بر درامد به مبلغ 1،276.02 TRY در نیمه اول سال 2023 در ماه های بعد به دلیل تغییر در حداقل دستمزد و براکت مالیات بر درامد افزایش یافته است.

این میزان در ژوئیه 2023 به 1،710.35 TRY، در اوت 2023 به 1،902.62 TRY و در ماه های بعد به 2،280.47 TRY افزایش خواهد یابد.

بیشتر بخوانید: مهاجرت به ترکیه

راهنمای مالیات در ترکیه (3)

مالیات بر درامد شرکت (CIT)

هنگامی که عناصر درامد مشخص شده در قانون مالیات بر درامد توسط شرکت ها مشتق شده است، مالیات به اشخاص حقوقی این شرکت ها اعمال می شود. مالیات دهندگان شرکتی تعریف شده در قانون به شرح زیر است.

  1. شرکت های سرمایه
  2. تعاونی
  3. شرکت های اقتصادی عمومی
  4. شرکت های اقتصادی متعلق به انجمن ها و بنیادها
  5. سرمایه گذاری مشترک

نرخ مالیات شرکت ها در ترکیه برای درامد عمومی کسب و کار در سال 2023 در 25٪ تعیین شده است. با این حال، برای بانک ها و موسسات مالی مانند موسسات پرداخت الکترونیکی و پول، موسسات مجاز ارز خارجی، شرکت های مدیریت دارایی، موسسات بازار سرمایه، شرکت های بیمه و اطمینان و شرکت های بازنشستگی، نرخ مالیات 30٪ تعیین می شود.

علاوه بر این، صادرکنندگان از کاهش نرخ مالیات شرکتی 5٪ برای درامد صادرات خود بهره مند خواهند شد.

بیشتر بخوانید: اجاره خودرو در ترکیهراهنمای مالیات در ترکیه (3)

2.مالیات بر مخارج ترکیه

مالیات بر ارزش افزوده (VAT)

نرخ مالیات بر ارزش افزوده به طور کلی اعمال می شود در 1٪، 10٪، و 20٪ از ژوئیه 2023 تعیین شده است. کالاها و خدمات حرفه ای تجاری، صنعتی، کشاورزی و مستقل، کالاها و خدمات وارداتی به کشور و تحویل کالاها و خدمات در نتیجه فعالیت های دیگر همه مشمول مالیات بر ارزش افزوده هستند.

بیشتر بخوانید: خرید خانه در ترکیه

مالیات بر مصرف ویژه (SCT)

چهار گروه اصلی محصول با نرخ های مختلف مالیاتی مشمول SCT می شوند:

  • محصولات نفتی، گاز طبیعی، روغن روانکاری، حلال ها و مشتقات حلال ها
  • اتومبیل و سایر وسایل نقلیه، موتور سیکلت، هواپیما، هلیکوپتر، قایق بادبانی
  • تنباکو و محصولات تنباکو، نوشیدنی های الکلی
  • محصولات لوکس

بر خلاف مالیات بر ارزش افزوده، که در هر تحویل اعمال می شود، SCT تنها یک بار شارژ می شود.

بیشتر بخوانید: ویزای کار ترکیه

بانکداری و بیمه مالیات تراکنش

معاملات بانکی و شرکت بیمه از مالیات بر ارزش افزوده معاف هستند اما مشمول مالیات بر معاملات بانکی و بیمه هستند. این مالیات بر درامد حاصل از بانک ها مانند بهره وام اعمال می شود. اگر چه نرخ عمومی 10٪ است، معاملات خاص، مانند وام های مصرف کننده، از ژوئیه 2023 به میزان 15٪ مالیات می گیرند.

علاوه بر این، بهره تولید شده در سپرده های بین بانکی با نرخ پایین تر از 1٪ مالیات می شود. مالیات 0.2٪ برای فروش ارز خارجی معرفی شده است.

بیشتر بخوانید: مهاجرت به قبرس شمالی

تمبر وظیفه

مالیات تمبر برای طیف گسترده ای از اسناد، از جمله قراردادها، یادداشت های قابل پرداخت، مشارکت سرمایه، اعتبار نامه ها، تضمین نامه ها، صورت های مالی و حقوق و دستمزد اعمال می شود.

مالیات تمبر به عنوان درصدی از ارزش سند با نرخ هایی از 0.189٪ تا 0.948٪ اعمال می شود یا به عنوان یک قیمت ثابت (قیمت از پیش تعیین شده) برای برخی از اسناد جمع اوری می شود.

بیشتر بخوانید: مهاجرت به کانادا

راهنمای مالیات در ترکیه (3)

3.مالیات بر ثروت ترکیه

سه نوع مالیات بر ثروت وجود دارد:

  • مالیات بر املاک
  • مالیات وسایل نقلیه موتوری
  • مالیات بر ارث و هدیه

مالیات بر املاک بر ساختمان ها، اپارتمان ها و زمین های متعلق به ترکیه با نرخ 0.1٪ تا 0.6٪ اعمال می شود، در حالی که سهم در حفاظت از اموال فرهنگی غیر منقول با نرخ 10٪ از این مالیات بر املاک اعمال می شود.

مالیات وسایل نقلیه موتوری هر ساله در مقادیر ثابت جمع اوری می شود که با توجه به سن و ظرفیت موتور وسایل نقلیه متفاوت است. در همین حال، مالیات بر ارث و هدیه با نرخ 1٪ تا 30٪ اعمال می شود.

بیشتر بخوانید: اخذ شهروندی در ترکیه

این نوشته چقدر مفید بود؟

برای امتیاز دادن روی ستاره کلیک کنید!

میانگین امتیاز 5 / 5. تعداد آرا: 1

تاکنون هیچ رأیی ثبت نشده است! اولین نفری باشید که به این پست امتیاز می‌دهد.

لینک کوتاه :

https://apply.shaahan.com/?p=29692

نویسنده مقاله

دکتر کیمیا میرشاهی

با بیش از ۱۲ سال تجربه تخصصی در زمینه مشاوره و پیگیری پرونده‌های مهاجرت به دانشگاه‌ها و اخذ اقامت ترکیه و اروپا، مأموریت من کمک به خانواده‌ها و دانشجویانی است که به دنبال تحقق آرزوهای تحصیلی و زندگی بین‌المللی هستند. به‌عنوان دکترای حقوق بین‌الملل از دانشگاه استانبول و مدرس دوره‌های آمادگی مهاجرت، ترکیبی از دانش آکادمیک و تجارب میدانی را در اختیار تیم تولید محتوای شاهان قرار می‌دهم.تخصص‌ها و دستاوردها: راهبری بیش از ۸۰۰ پرونده موفق پذیرش دانشگاه‌های خصوصی و دولتی ترکیه تألیف مقالات متعدد تخصصی در مجلات بین‌المللی حقوق مهاجرت و آموزش عالی مشاوره به بیش از ۳۰۰۰ متقاضی ایرانی و بین‌المللی در زمینه انتخاب رشته، تهیه مدارک و برنامه‌ریزی مالی عضویت رسمی در «اتحادیه مشاوران مهاجرت» و «انجمن بین‌المللی حقوق» سخنران کلیدی در کنفرانس‌های سالانه «مهاجرت تحصیلی» استانبول و آنکارامن به ایجاد اعتماد پایدار اعتقاد دارم. هر مقاله توسط تیم من بازبینی می‌شود، از منابع حقوقی و آماری روز استفاده می‌کند و همواره با شفافیت کامل همراه است. هدف ما فراتر از جذب مخاطب؛ انتقال تجربه واقعی و تسهیل سفر تحصیلی و زندگی شما در ترکیه است.

بیانیه شفافیت

هدف ما در موسسه شاهان آپلای، توانمندسازی شما از طریق ارائه اطلاعات شفاف، قابل دسترس و دقیق است. محتوای این مقاله بر اساس آخرین داده‌های موجود از منابع معتبر و رسمی گردآوری شده و پیش از انتشار، توسط تیم متخصصان ما تحقیق و بازبینی می‌شود. با این وجود، با توجه به ماهیت پویای قوانین و مقررات، اکیداً توصیه می‌شود همواره آخرین اطلاعات را از مراجع ذی‌صلاح رسمی نیز استعلام نمایید.

سلب مسئولیت قانونی: محتوای این وب‌سایت صرفاً جنبه اطلاع‌رسانی عمومی دارد و به هیچ عنوان نباید جایگزین مشاوره تخصصی (مهاجرتی، تحصیلی و غیره) تلقی شود. استفاده از اطلاعات این سایت یا تماس با ما از طریق آن، به منزله ایجاد رابطه رسمی مشاور نمی‌باشد. 

مسئولیت هرگونه تصمیم‌گیری و اقدام بر اساس اطلاعات مندرج، منحصراً بر عهده کاربر بوده و موسسه شاهان هیچ‌گونه تعهد یا مسئولیت قانونی در قبال عواقب آن را بر عهده نمی‌گیرد. موفقیت شما در گرو دریافت مشاوره تخصصی و شخصی‌سازی‌شده است.