یکی از مهمترین نکاتی که هر شخص در بخش مهاجرت خود باید در نظر داشته باشد، توجه به قوانین مالیاتی کشور مقصد می‌باشد. در این مقاله قصد داریم تا به تمام جوانب مالیات در ترکیه بپردازیم و ببینیم که در مهاجرت به ترکیه با چه قوانین مالیاتی مواجه هستیم. از اینکه تا پایان این مقاله با ما همراه هستید از شما بسیار ممنونیم.
شرکت مهاجرت به ترکیه شاهان در زمینه مهاجرت به ترکیه به خصوص اخذ پذیرش از دانشگاه‌های ترکیه در حال ارائه بهترین و با کیفیت‌ترین خدمات و در عین حال مناسب‌ترین قیمت برای افرادی که قصد مهاجرت به ترکیه دارند، می‌باشد.
مبحث مالیات، یکی از مهمترین بخش‌های اقتصادی هر کشوری می‌باشد. هر کشوری متناسب با سیاست‌های مالیاتی که دارد به طرق مختلفی به اخذ مالیات از افرادی و کسب وکار‌هایی که در آن کشور هستند می‌پردازد. در ادامه مقاله به بررسی سیستم‌های مالیاتی ترکیه می‌پردازیم.
اگر شما نیاز به مشاوره رایگان دارید و یا نیاز به هرگونه خدمات مهاجرتی دارید ، می توانید از طریق فرم زیر با ما در ارتباط باشید معمولا کمتر از 30 دقیقه پاسخگو شما خواهیم بود ، در صورت نیاز استعلام قیمت جهت انجام امور و یا ارتباط فوری می توانید اینجا کلیک کنید ما همیشه آنلاین هستیم
اهمیت مالیات در ترکیه
دولت ترکیه حساسیت و توجه ویژه‌ای بر مسائل مالیاتی دارد. چرا که کشور ترکیه، از منابع معدنی و ذخایر نفت و گاز بسیار محدودی دارد به نسبت کشورهای عربی و حتی ایران دارد، از همین جهت برای مهار تورم از اهرم مالیات استفاده می‌کند. در نتیجه این تحلیل به این موضوع پی می‌بریم که مبحث مالیات در ترکیه از اهمیت بالایی برخوردار است و دولت ترکیه با افرادی که از این موضوع تخطی می‌کنند به صورت جدی برخورد می‌کند.
انواع مالیات در ترکیه
مالیات در ترکیه از جزییات بالایی برخوردار است و سعی می‌کنیم به تمام این جزییات رسیدگی کنیم، اما به طور کلی، مالیات در ترکیه سه بخش اصلی دارد :
- مالیات بر دارایی
- مالیات بر درآمد
- مالیات بر هزینه‌ها
مالیات بر دارایی در ترکیه
همانطور که مشخص است، مالیات بر دارایی در ترکیه شامل پرداخت درصدی از دارایی که متعلق به شما می‌باشد است. مانند مالیات بر ملک، وقف و یا ارث را شامل میشود.
در رابطه با درصد‌ها باید بگوییم طبق آخرین قوانین کشور ترکیه در سال 2023، بین 0.1 تا 0.6 درصد از ارزش کلی ملکی که دارید را باید به عنوان مالیات پرداخت کنید. این درصد برای زمین‌ها و واحدهای مسکونی حدود 0.1 درصد ارزش ملک می‌باشد. ملک‌هایی مانند املاک تجاری دارای مالیات 0.2 درصدی می‌باشد.
زمین‌های خالی که برای ساخت و ساز استفاده میشود و یا زمین‌های زراعی دارای مالیات صفر می‌باشد. در ادامه به برخی از نکات مالیات بر دارایی می‌پردازیم :
- در زمان خرید و فروش ملک در ترکیه، 4.8 درصد ارزش ملک باید به دولت ترکیه پرداخت شود. این پرداخت هم بر عهده خریدار و هم بر عهده فروشنده می‌باشد.
- اگر ملکی که دارید نزدیک به شهرداری یا مترو باشد، میزان مالیات پرداختی شما دوبرابر میشود.
- اگر یک ملکی به صورت موروثی به شخصی برسد و یا ملک را به صورت هدیه دریافت کند، شامل مالیات میشود و نرخ این نوع از مالیات بین 4 الی 30 درصد از ارزش ملک، متغیر می‌باشد.
- به هنگام خرید ملک در ترکیه با هدف دریافت شهروندی این کشور، معمولاً بعد از تعیین قیمت کارشناسی ملک، مبلغ دیگری را نیز در کنار مبلغ ملک، به عنوان مالیات اعلام می‌کنند. همچنین باید به این نکته نیز توجه کنید که برای هر ملکی در ترکیه، سه قیمت در نظر گرفته میشود :
- قیمت شهرداری، که کمتر از ارزش ملک است.
- قیمت کارشناسی یا اکسپرتیز، حدود 10 درصد کمتر از میزان رایج در بازار است.
- قیمت نهایی به هنگام معامله.
مبنای خرید ملک برای اخذ شهروندی، قیمت کارشناسی است؛ ملکی که کمتر از این میزان باشد، شهروندی برای شما به همراه نخواهد داشت. بعضاً مشاهده میشود که فروشندگان، با ارائه‌ی قیمت‌های بالاتر، سعی دارند مبلغ مالیات را نیز از شما بگیرند. توجه به این نکته در هنگام خرید ملک، بسیار مهم است.
مالیات بر درآمد در ترکیه
یکی از مهمترین مالیات‌های کشورهای رو به رشد دنیا، مالیات بر درآمد می‌باشد. تمام درآمدهایی که به صورت قانونی که در ترکیه به دست می‌آید شامل مالیات میشود. این مالیات شامل تمام ورودی‌های مالی شما میشود، این ورودی‌ها می‌تواند از طریق حقوق کاری، اجاره خانه و سود سرمایه‌گذاری میشود. این سود می‌تواند از خرید و فروش سهام حاصل شود و هم می‌توان از طریق کسب سود سرمایه‌گذاری در بانک باشد.
نرخ مالیات بر درآمد در ترکیه به صورت پلکانی می‌باشد و در ادامه به آن می‌پردازیم :
- صفر تا 23.999 لیر ، مبلغ 15% به صورت سالیانه باید پرداخت شود.
- 24.000 الی 52.999 لیر، مبلغ 20% به صورت سالیانه باید پرداخت شود.
- 53.000 الی 189.999 لیر، مبلغ 27% به صورت سالیانه باید پرداخت شود.
- 190.000 الی 649.999 لیر، مبلغ 35% به صورت سالیانه باید پرداخت شود.
- 650.000 لیر به بالا، مبلغ 40% به صورت سالیانه باید پرداخت شود.
نکته مهمی که باید در نظر گرفت، این است که شما نیاز ندارید که به صورت مجزا مالیات پرداخت کنید زیرا به صورت خودکار قبل از اینکه به حساب شما واریز شود، همانطور که حق بیمه از حساب شما برداشته میشود، مالیات نیز برداشته میشود.
نکته مهم دیگری که باید در نظر گرفت برای آن دسته از افرادی است که در ترکیه ثبت شرکت انجام داده‌اند. مالیات بر درآمدی که شما به عنوان صاحب کسب و کار پرداخت می‌کنید به دو صورت می‌باشد. یکی از مالیات‌ها، مالیات بر درآمد شرکت می‌باشد که مقدار آن 20 الی 25 درصد از درآمد خالص می‌باشد.
یکی دیگر از مالیات‌هایی که باید نسبت به پرداخت آن آگاه باشید، مالیات بر اجاره می‌باشد. نام دیگر این مالیات استوپاژ می‌باشد که مقدار آن به این صورت است که هر سه ماه یکبار باید به اندازه یک اجاره را پرداخت کنید.
شما می‌توانید شرکت‌های سهامی مختلط و یا شراکتی و با مسئولیت محدود در ترکیه تأسیس کنید و مالیات 20 الی 25 درصدی پرداخت کنید. بنابر قانون ممانعت از پرداخت مالیاتی که میان دو کشور ایران و ترکیه به امضا رسیده، هر فرد ایرانی تنها برای یکبار به ازای هر سود حاصله در یکی از این دو کشور مالیات پرداخت خواهد کرد.
مالیات بر هزینه‌ها در ترکیه (مالیات KDV)
یکی از مالیات‌هایی که شاید بسیاز زیاد با آن در ترکیه سر و کار داشته باشید مالیات بر هزینه ها یا همان KDV است. اگر در ترکیه زندگی می کنید به دفعات زیاد در فاکتورهای خرید گزینه KDV را دیده اید. نرخ این مالیات بین 1 الی 23 درصد ارزش کل هزینه شما میشود.
به طور کلی برای خرید‌های سوپرمارکتی 20 درصد است و برای خودروهای اجاره ای 25 درصد مالیات دریافت میشود. همچنین در ترکیه برای نقل و انتقال بانکی نیز مالیات کسر میشود که بستگی به میزان هزینه مورد انتقال است.
حق باطل کردن تمبر نیز مانند قراردادها، موافقت‌نامه‌ها، یادداشت‌ها و اوراق مشارکت سرمایه‌گذاری شامل مالیات برهزینه میشود.
مالیات بر مصارف ویژه (SCT)
معامله و خرید و فروش چهار گروه اصلی کالا یا محصولات در ترکیه مشمول مالیات بر مصارف ویژه (SCT) با نرخ‌های مختلف مالیاتی میشود این چهار گروه محصولات عبارت‌اند از:
- فرآورده‌های نفتی و گاز طبیعی
- اتومبیل و سایر وسایل نقلیه مثل موتور سیکلت، هواپیما، هلیکوپتر، قایق بادبانی
- تنباکو و فرآورده‌های تنباکو، مشروبات الکلی
- کالاهای لوکس
مقاله مرتبط: بورسیه بورسلاری ترکیه 2024
مالیات بر وسایل نقلیه موتوری در ترکیه (مالیات MTV در ترکیه)
یکی از نکاتی که در پرداخت مالیات در ترکیه همیشه باید به آن توجه داشته باشید، پرداخت مالیات وسایل نقلیه موتوری در ترکیه است؛ این مالیات را با نام MTV نیز می‌شناسند. در ترکیه، اتومبیل‌ها از هر نوعی مشمول مالیات هستند و صاحب آن، موظف است که سالی یکبار به صورت یکجا، و یا با تقسیط دو مرتبه در سال، مالیات خودروی خود را پرداخت کنید. تاریخ پرداخت این مالیات‌ها، به شرح زیر است:
- بار اول از اول تا 31 ژانویه‌ی هرسال
- بار دوم در ماه جولای
مالیات خودرو و وسایل نقلیه موتوری در ترکیه، بر اساس قدمت اتومبیل و البته حجم موتور نرخ‌گذاری میشود. در صورتیکه مالیات وسایل نقلیه را پرداخت نکنید یا اینکه پرداخت آن را به تعویق بیندازید، مجبور خواهید بود که آن را با بهره، و بسیار بیشتر از مقدار اصلی پرداخت نمایید.
پرداخت این مالیات بسیار آسان است، می‌توانید از روش‌های زیر آن را تسویه نمایید:
- مراجعه با بانکی که در آن حساب دارید
- با استفاده از اینترنت بانک و منوی پرداخت مالیات خودرو (MTV)
- مراجعه به دفاتر مالیاتی محلی
- با استفاده از کردیت کارت
مالیات بر موجودی حساب بانکی در ترکیه
تا چند سال قبل قوانین بانکی ترکیه به این صورت بودند که مالیاتی را تحت عنوان «حق نگهداری حساب» به صورت ماهانه یا سالانه، از صاحب حساب اخذ می‌کردند اما امروزه چنین موضوعی پابرجا نیست و طبق قوانین جدید بانکی در ترکیه هیچ نوع مالیاتی به موجودی حساب بانکی شخص حقیقی تعلق نمی‌گیرد مگر در صورتیکه از موجودی حساب خود سودی را دریافت کنید. این مالیات نیز همانند حقوق، قبل از واریز به صورت خودکار محاسبه و برداشت میشود. به عبارت دیگر، در همان زمان افتتاح حساب، سودی که به شما اعلام میشود در حقیقت مبلغی است که مالیات از آن کم شده است.
مالیات بر درآمد فریلنسرها در ترکیه
اگر هر نوع درآمدی در ترکیه دارید، باید آن را به دولت این کشور اعلام کرده و البته مالیات آن را نیز بپردازید. حتی جالب است بدانید که حتی درآمد فریلنسری نیز در بخش مالیات در ترکیه در نظر گرفته میشود. افرادی که به صورت فریلنسر کار می‌کنند و منبع درآمد آنها از بسترهایی همچون یوتیوب یا وبسایتهای اینترنتی است نیز، ملزم به پرداخت مالیات هستند.
کار در ترکیه تنها از طرق قانونی ممکن است، دو شرط اصلی کار قانونی نیز پرداختن مالیات، و البته بیمه، می‌باشد. حال از آن‌جایی که به درآمد فریلنسری نیز مالیات تعلق می‌گیرد، به شما چند راه را توصیه می‌کنیم که بهتر است از آنها استفاده کنید:
- یک شرکت شخصی به اسم خودتان ثبت کنید و زمینه فعالیت فریلنسری خود را در آن ذکر کنید.
- یک حساب مخصوص نیز برای شرکت خود افتتاح کرده و درآمدتان را به آن انتقال دهید.
- اگر درآمد حاصل از فریلنسری به حساب شخصی شما واریز شود، احتمال مسدودیت حساب وجود خواهد داشت.
مالیات بر درآمد فارکس در ترکیه
همانطور که می‌دانید، فارکس و امور مربوط به آن در کشور ایران غیرقانونی است. نکته جالب توجه این است که کشور ترکیه در حال حاضر نسبت به فعالیت در فارکس موضع مشخصی ندارد اما خبر خوب این است که شما به راحتی می‌توانید با داشتن یک حساب بانکی در ترکیه درآمد خود از فارکس را دریافت کنید.
چون این درآمد به دلیل اینکه به حساب شخصی وارد میشود و قوانین فارکس در ترکیه هنوز به طور کامل نوشته نشده است این درآمد شامل مالیات نمی‌شود. احتمالاً در آینده‌ای نه چندان دور با توجه به قوانینی که در حال وضع شدن در مجلس ترکیه برای فارکس و بازار کریپتو است ممکن است مالیاتی را برای این چنین درآمدهایی در نظر بگیرند.
بیشتر بخوانید: قیمت خرید خانه در ترکیه
مالیات بر درآمد یوتیوب در ترکیه
یوتیوب در ترکیه فعالیت رسمی دارد و با داشتن یک حساب بانکی در ترکیه امکان نقد کردن درآمد یوتیوب برای شما فراهم است. البته به این نکته باید توجه داشت چون یوتیوب یک شرکت آمریکایی می‌باشد، قبل از برداشت درآمدتان در هر کشور دیگری، مالیاتی را نیز به کشور آمریکا پرداخت می‌کنید.
بر اساس قانون فعالیت افراد در شبکه‌های اجتماعی و درآمدهای حاصل از آن در شما ملزم به پرداخت مالیات در ترکیه می‌شوید که مقدار آن برای افراد فعال در حوزه یوتیوب بستگی به درآمد آنها دارد که اگر این درآمد بیش از 880 هزار لیر در سال شود 15درصد را به عنوان مالیات باید پرداخت کنید.
خرید خودرو بدون پرداخت مالیات در ترکیه
بنابر قوانین دولت ترکیه، اگر یک شهروند خارجی دارای کارت اقامت معتبر باشد و قصد خرید خودرو را در کشور ترکیه داشته باشد، چه یک ماشین نو باشد و یا یک خودروی دست دوم از یک شهروند خارجی دیگر و یا اینکه خودرویی را وارد کشور کرده باشد، در هر 3 صورت از پرداخت مالیات خودرو معاف است.
از این رو شهروند خارجی در ترکیه می تواند بدون پرداخت مالیات ویژه مصرف Özel Tüketim Vergisi, ÖTV و یا ارزش افزوده Katma Değer Vergisi, KDV یک خودروی جدید در این کشور خریداری کند. مزیت نبود الزام به پرداخت مالیات برای خرید خودرو در صورت فروش این خودرو به یک شهروند خارجی دیگر قابل انتقال است.
لازم به ذکر است که حتی برای این نوع از خودروها نیز پرداخت مالیات جاده ای سالانه bandrol الزامی است. نبود الزام برای پرداخت مالیات برای خرید خودرو در ترکیه تنها منحصر به شهروندان خارجی دارای کارت اقامت معتبر در این کشور و دیپلمات ها و پرسنل سازمان ناتو است که می توانند یک خودرو با شرایط معافیت مالیاتی برای همسر خود خریداری کنند.
تنها اقوام نزدیک این افراد اجازه رانندگی با این نوع از خودرو را در ترکیه خواهند داشت و شهروندان ترکیه امکان خرید و یا رانندگی با چنین خودروهایی را در ترکیه نخواهند داشت.
خودروهای معاف از مالیات در ترکیه به پلاک آبی Mavi Plaka نیز شناخته می شوند و دارای پلاک ثبتی MA/MZ هستند و نشان دهند این هستند که به یک شهروند خارجی در ترکیه تعلق دارند.
پلاک ثبتی این نوع از خودروها دارای اعتباری برابر با کارت اقامت و مجوز کار شهروند خارجی در ترکیه هستند. در صورتی که ثبت نام پلاک پس از اتمام اعتبار تمدید نشود، جریمه های مختلفی برای صاحب خودرو در نظر گرفته خواهد شد.
به طور معمول افراد زیر مشمول خرید خودرو بدون نیاز به پرداخت مالیات در ترکیه هستند:
- بازنشستگان خارجی
- نیروی کار خارجی با مجوز کار قانونی در ترکیه
- دانشجویان و مدرسان خارجی (به استثنای دانشجویان دوره های زبان)
- پرسنل خارجی سازمان ناتو، شهروندان اتحادیه اروپا و افراد متخصص پروژه های بین المللی
- کارمندان مطبوعات خارجی مستقر در ترکیه (فاقد اقامت در ترکیه هستند)
- دارندگان کارت های شناسایی وزارت امور خارجه
سایر مالیات‌ها در ترکیه
به صورت کلی هر نوع مالیات در ترکیه به طریقی داخل همان سه دسته‌بندی اولیه قرار می‌گیرد؛ در این قسمت به سایر مالیات‌ها در ترکیه می‌پردازیم:
مالیات خرید ملک در ترکیه
این مالیات، به نوعی مالیات بر ارزش افزوده به حساب می‌آید و تنها زمانی به ملک تعلق می‌گیرد که شما، از شرکت‌های فعال در حوزه املاک، خانه‌ی خود را خریداری کرده باشید. این مالیات بسیار حساس است، زیرا در بعضی موارد دیده شده است که شرکت‌های سازنده، از آن به عنوان ابزاری برای کلاهبرداری استفاده می‌کنند.. مقدار این مالیات، برای املاک زیر 100 متر، حدودا 1 درصد، و برای املاک بالای 100 متر، حدود 18 درصد است.
توجه داشته باشید که اگر ملک خود را از شخص خریداری می‌کنید، مالیات بر ارزش افزوده، به آن تعلق نمی‌گیرد.
مالیات بر سود فروش ملک در ترکیه
اگر شما خود صاحب ملک هستید و قصد فروش آن را دارید، لازم است که برای سود حاصل از فروش نیز مبلغی را به عنوان مالیات بپردازید. شرط اصلی پرداخت این مالیات به زمان فروش ملک از جانب شما برمی‌گردد که اگر از زمان خرید ملک، تا زمان فروش آن، کمتر از 5 سال گذشته باشد شما ملزم به پرداخت مالیات می‌باشید.
بیشتر بخوانید: پذیرش دانشگاه ینی یوزییل (Yeni Yüzyıl University)
مالیات در ترکیه برای اتباع غیرترک
با توجه به تعداد زیادی از افرادی که در سال‌های اخیر به ترکیه مهاجرت کرده‌اند و از امتیازات و زیرساخت‌هایی که این کشور فراهم کرده است استفاده می‌کنند، باید به پرداخت مالیات در این کشور اقدام کنند. به طور خلاصه اگر بخواهیم به موضوع مالیات در ترکیه بپردازیم، تفاوت چندانی بین اتباع خارجی و شهروندان ترکی در پرداخت مالیات وجود ندارد.
سخن پایانی
به طور کلی قوانین مالیات در ترکیه بسیار شفاف است و در صورتی که از آن سرپیچی کنید شامل جریمه و برخورد قانونی میشود. پس بهتر است قبل از انجام هرگونه فعالیت تجاری در ترکیه تمام جوانب مالیاتی را در نظر بگیرید و در صورت داشتن هرگونه سؤال و ابهامی با کارشناسان شرکت مهاجرتی شاهان در تماس باشید.
